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內部監控


董事會有責任維持穩健及有效之內部監控系統,其目的為保障本集團資產、保持適當的賬戶及確保遵守有關法例和規定。內部監控系統旨在減低本集團所面臨的風險至可承受的水平,因此,該等系統的設計是為本集團就重大誤差或損失提供適度但非絕對的保障,以及管理本集團營運系統故障的風險。

建立基準(包括清晰的組織架構以清楚說明各單位的責任及權力;一個合適的管理匯報系統;以及由主要營業單位進行的週期性自我評估風險管理以確保有足夠的緩解風險計劃)以提供有效的內部監控系統。

截至2016年6月30日止年度內,董事會已透過審核委員會及在管理層及內部稽核和外聘核數師的協助下對本集團內部監控系統之有效性進行檢討,當中包括及不限於財務監控、運作監控及合規監控以及風險管理功能。董事會認為內部監控系統是有效的,並沒有違規、不恰當、欺騙或其他不足而引致本集團內部監控系統的有效性出現嚴重不足。此外,透過審核委員會,董事會亦已考慮本集團在會計及財務匯報職能方面的資源、員工資歷及經驗是否足夠,包括員工所接受的培訓課程及有關預算是否充足。

內部稽核部採用以風險及監控為基礎的方法以監控本集團所有主要營運。審核方案以一項權衡風險的方式制定,對較高風險的部份予以優先和適當的審計頻率。審計複核的結果是以審計報告形式提交給審核委員會成員並於審核委員會會議上討論。內部審計報告亦由內部稽核跟進,以確保先前的發現已得到妥善解決。